З 2022 року українські резиденти, які є контролерами контрольованих іноземних компаній (КІК), зобов’язані подавати Повідомлення та Звіти про КІК, а також сплачувати відповідні податки.

Якщо в іноземній державі зареєстровано юридичну особу чи утворення без статусу юридичної особи (наприклад, траст чи фонд), таке утворення вважається КІК, згідно зі статтею 39-2 ПКУ.

З моменту впровадження правил, ДПС України отримала вже понад 16 900 Повідомлень та 32 171 Звіт про КІК. За невиконання зобов’язань передбачено штрафи, що можуть сягати значних сум. Контролюючий орган ретельно аналізує звітність та проводить розслідування для виявлення потенційних контролерів КІК.

Якщо ви є контролером КІК, подбайте про своєчасне подання звітів та уникнення штрафних санкцій. Пам’ятайте: дотримання правил звітності — ваша відповідальність перед законом.

Зверніть увагу, що податкові органи з метою виявлення потенційних контролерів КІК застосовує комплексний підхід, який складається, зокрема, з аналізу дисципліни звітування (неподання Повідомлень, своєчасності подання та не подання звітів про КІК), повноти та достовірності відображення інформації у звітах про КІК; аналізу інформації та показників фінансової звітності, аудиторських висновків, документації з ТЦ, первинних документів КІК; аналізу відкритих джерел інформації, ЗМІ, міжнародних баз даних, OSINT, повідомлень від уповноважених органів, опрацювання інформації отриманої через обмін з іноземними компетентними органами тощо.

Компанія Вікторія, – Партнер «VICTORY GROUP», ASSC пропонує професійні послуги з КІК – декларування та інформування. 

У разі, якщо у Вас виникли питання щодо обов’язків платників податків – власників КІК, звертайтесь за формою швидкого зв’язку :

Компанія Вікторія, – Партнер 

«VICTORY GROUP», ASSC.